Irpf-retentionen: wie sie die steuerlast optimieren
Was sind irpf-retentionen?
Wenn wir über IRPF-Retentionen sprechen, beziehen wir uns auf den Steuerbetrag, der von den Arbeitnehmern und Selbstständigen monatlich an das Finanzamt gezahlt wird, als Vorauszahlung auf den tatsächlichen Steuerbetrag, der in der Steuererklärung festgestellt wird.
Wie werden die irpf-retentionen berechnet?
Die Unternehmen berechnen die zu leistenden Steuerbeträge anhand der Informationen im Modell 145, das die kontraktuelle, salarische und persönlichen Daten der Mitarbeiter enthält. Der Steuerbetrag hängt dabei von der Lohnhöhe, der persönlichen und familiären Situation, dem Vertragsstatus und -dauer ab.
Welche steuerbeträge werden gezahlt?
| Steuerbasis | Steuerbetrag in % |
|---|---|
| 0 - 12.450 € | 19 % (9,5 % Staat und 9,5 % Autonom) |
| 12.450 - 20.199 € | 24 % (12 % Staat und 12 % Autonom) |
| 20.199 - 35.199 € | 30 % (15 % Staat und 15 % Autonom) |
| 35.200 - 59.999 € | 37 % (18,5 % Staat und 18,5 % Autonom) |
| 60.000 - 299.999 € | 45 % (22,5 % Staat und 22,5 % Autonom) |
| ab 300.000 € | 47 % (24,5 % Staat und 22,5 % Autonom) |
Welche auswirkungen haben die irpf-retentionen?
Die IRPF-Retentionen haben eine Auswirkung auf die Steuerlast, die in der Steuererklärung festgestellt wird. Wenn die monatlichen Vorauszahlungen über den tatsächlichen Steuerbetrag liegen, wird der Differenzbetrag erstattet. Gibt es aber eine Unterdeckung, so muss der Betroffene den fehlenden Betrag nachholen.
Was bedeutet das für die praxis?
Werden geringe Gehälter oder der SMI bezogen, kann die Steuerlast sehr niedrig sein oder gar keine sein. Deshalb ist es wichtig, die IRPF-Retentionen auf den tatsächlichen Steuerbetrag abzustimmen, um eventuelle Nachzahlungen zu vermeiden. Sowohl die Lohnsteuer als auch die Steuererklärung sollten daher sorgfältig geprüft werden.